并购重组拓宽“小额快速”审核通道,放宽配募资金比例

发布日期:2020-08-02 02:48   来源:未知   阅读:

为全面落实新证券法等上位规定,进一步深化“放管服”改革,证监会将涉及上市公司日常监管及并购重组审核的监管问答进行清理、整合,并以《第二十八条、第四十五条的适用意见??证券期货法律适用意见第15号》《监管规则适用指引??上市类第1号》于7月31日重新发布,自发布之日起施行,原监管问答同步废止。7月31日重新发布,自发布之日起施行,原监管问答同步废止。原有监管问答全面整合后形成了“2+16”模式:证券期货法律适用意见2项内容和监管规则适用指引16项内容,并对部分规则内容进行修订完善。

主要修改内容有以下几方面:一是拓宽并购重组“小额快速”审核通道,取消募集配套资金金额不得超过5000万元的要求;二是统一募集配套资金用于补流的比例,对重组上市配募资金用于补流、偿债的一并适用“不得超过交易作价的25%,或不超过配募总金额的50%”的比例要求;三是明确并购重组中业绩奖励对象范围,明确大股东注资的重组不得对上市公司控股股东、实际控制人及其关联人进行业绩奖励;四是明确业绩承诺及奖励适用新会计准则的监管要求;五是放宽发行股份购买资产的交易对象数量限制,明确发行股份购买资产的交易对象可以超过200人;六是完善并购重组内幕交易核查相关要求。

中国证监会有关部门负责人表示,此次清理、整合,一是对不符合证券法等上位法精神的以及重复上位法规定的内容予以废止;二是对明确相关规章适用的问答进行合并,以证券期货法律适用意见发布,包括重组方案重大调整、发行价格调整机制等内容;同时,对涉及同类问题的各项问答整理合并,对不适应市场发展、监管导向更新的问答做相应修改,完善体例、统一编号、优化结构、科学分类。

《监管规则适用指引??上市类第1号》共包括募集配套资金、业绩补偿承诺及奖励、内幕交易核查要求、分类审核安排等16项内容,主要是对存量问答的修改完善。